● 中山市司法局深化“放管服”改革，深化鎮街綜合執法體制改革，進(jìn)一步加強行政執法監督，在全省率先開(kāi)展包容審慎監管改革工作，推進(jìn)服務(wù)型執法、柔性執法，致力為各類(lèi)企業(yè)發(fā)展提供更加包容的制度環(huán)境

　　● 首違不罰，是針對輕微違法行為的一個(gè)容錯糾錯機制，目的是讓企業(yè)不至于因為一個(gè)小疏忽而付出信用受損等方面的代價(jià)。對輕微違法行為無(wú)論是減免罰，還是免除行政強制，都可以打消群眾“動(dòng)輒得咎”的顧慮，有助于增強企業(yè)輕裝上陣的信心

　　● 對守法企業(yè)無(wú)事不擾，對違法企業(yè)利劍高懸。減少對誠信守法企業(yè)的監管頻次，讓守法者嘗到甜頭，是差異化監管的表現形式之一，有助于產(chǎn)生正面激勵效應，從而進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境

　　本報記者　　章寧旦

　　本報通訊員 陳 娟 陳恩偉

　　“我司誠摯向社會(huì )公開(kāi)道歉，并鄭重承諾今后一定嚴格遵守各項環(huán)保法律法規，自覺(jué)履行企業(yè)環(huán)保法定義務(wù)，請全社會(huì )監督……”2022年年初，廣東中山某生物公司在當地媒體刊登了一則《環(huán)保公開(kāi)道歉承諾書(shū)》。之后，中山市生態(tài)環(huán)境部門(mén)對該公司按處罰標準降低30%減輕處罰。該案成為中山市首起環(huán)境違法公開(kāi)道歉減輕處罰的案例。

　　這是中山市推進(jìn)包容審慎執法，進(jìn)一步優(yōu)化法治化營(yíng)商環(huán)境的一個(gè)縮影。

　　《法治日報》記者近日采訪(fǎng)了解到，近年來(lái)，中山市司法局深化“放管服”改革，深化鎮街綜合執法體制改革，進(jìn)一步加強行政執法監督，在全省率先開(kāi)展包容審慎監管改革工作，推進(jìn)服務(wù)型執法、柔性執法，致力為各類(lèi)企業(yè)發(fā)展提供更加包容的制度環(huán)境，助力當地經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

　　截至目前，中山市18個(gè)主要執法領(lǐng)域的200余項執法事項已納入包容審慎執法事項清單，共辦理減免案件20萬(wàn)余起，涉及企業(yè)1.6萬(wàn)余戶(hù)次。

　　變“重管理”為“細服務(wù)”

　　變“嚴罰式”為“容錯式”

　　2019年年底，中山市市場(chǎng)監督管理局印發(fā)全市首份《中山市市場(chǎng)監督管理輕微違法經(jīng)營(yíng)行為免罰清單》，對法律法規規定的5大類(lèi)別共27種情形的輕微違法經(jīng)營(yíng)行為免予處罰，獲得企業(yè)一致好評。據悉，推行柔性執法3年來(lái)，該局至今已對超過(guò)500家市場(chǎng)主體實(shí)施包容免罰，對超過(guò)80家市場(chǎng)主體不實(shí)施扣押。

　　“有的違法行為確實(shí)是無(wú)心之失，人性化執法給了我們改過(guò)的機會(huì )，也增強了企業(yè)的發(fā)展信心。”中山一物流企業(yè)負責人感嘆道。

　　中山市司法局局長(cháng)王躍飛介紹，2019年以來(lái)，中山市司法局先后制定《中山市推進(jìn)服務(wù)型行政執法優(yōu)化法治營(yíng)商環(huán)境工作的實(shí)施意見(jiàn)》《關(guān)于優(yōu)化法治化營(yíng)商環(huán)境規范涉企行政執法工作的指導意見(jiàn)》等制度，推動(dòng)全市行政執法機關(guān)轉變執法理念，確立實(shí)現執法“三個(gè)轉變”，打造管理、執法和服務(wù)“三位一體”新型執法模式。市委、市政府主要領(lǐng)導在市委全面依法治市委員會(huì )會(huì )議、法治政府建設工作推進(jìn)會(huì )上都提出了明確要求，要把這項工作作為優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境重要內容之一，重點(diǎn)推進(jìn)。

　　變“重管理”為“細服務(wù)”，變“嚴罰式”為“容錯式”，中山全市行政執法機關(guān)迅速行動(dòng)，貫徹落實(shí)包容審慎執法理念。同時(shí)，中山市將服務(wù)型執法工作、包容審慎監管改革工作納入法治中山建設評估的加分與扣分項目，以考評促監督落實(shí)，倒逼各行政執法單位轉變執法理念、規范執法行為、創(chuàng )新監管方式。

　　“我們通過(guò)率先建立全市行政執法監督信息化管理系統，建立健全‘行政執法全過(guò)程記錄、重大行政執法決定法制審核、行政執法公示’三項制度和行政執法網(wǎng)上案卷評查、行政執法人員資格管理和業(yè)務(wù)培訓制度等系列舉措，持續推動(dòng)行政執法行為逐步規范。”中山市司法局副局長(cháng)彭振羽說(shuō)，但在初期工作中，行政執法重監管輕服務(wù)，重嚴格執法“力度”輕柔性執法“溫度”的現象還未完全消失。

　　為了進(jìn)一步加強柔性執法的規范化與可操作性，中山市司法局聯(lián)合全市32家執法單位、23個(gè)鎮街，全面梳理行政處罰法、《廣東省規范行政處罰自由裁量權的規定》等法律法規，并經(jīng)過(guò)反復調研，于2021年4月出臺《中山市推行“包容審慎行政執法”工作實(shí)施方案》，公布實(shí)施免罰清單、從輕減輕處罰清單、免除行政強制清單、免檢查清單、行政執法風(fēng)險評估清單等5類(lèi)包容審慎行政執法清單事項，并對各單位包容審慎監管事項清單進(jìn)行規范性文件審查，確保事項清單合法合規。

　　2022年6月，中山市司法局再次印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)包容審慎監管工作的實(shí)施方案》，在2021年推動(dòng)公布實(shí)施包容審慎監管“五張清單”基礎上，著(zhù)力推行“免強制清單”、涉企“綜合查一次”、非現場(chǎng)執法及“觀(guān)察期”“包容期”等新型監管舉措，積極推動(dòng)包容審慎監管走深走實(shí)。

　　容錯糾錯輕微違法行為

　　減輕市場(chǎng)主體經(jīng)濟負擔

　　“真的嗎？！我們公司2022年不是有一個(gè)所屬期個(gè)人所得稅逾期申報嗎？”

　　“您企業(yè)個(gè)人所得稅逾期申報后已及時(shí)補申報并繳款，在2022年首次發(fā)生逾期且情節輕微，符合稅務(wù)行政處罰‘首違不罰’的情形，不予行政處罰，相關(guān)記錄不納入納稅信用評價(jià)。”

　　這是中山市火炬開(kāi)發(fā)區某環(huán)境科技有限公司辦稅員與該區稅務(wù)局工作人員的一段對話(huà)。

　　事后，該公司辦稅員表示：“我們公司之前由于新開(kāi)業(yè)不滿(mǎn)3年無(wú)法評價(jià)為A級，但我們國外的集團公司對納稅信用評價(jià)結果很重視，我們平時(shí)對待稅費業(yè)務(wù)也很謹慎，去年由于人員變動(dòng)的原因犯了逾期幾天申報的錯誤，當時(shí)在辦稅服務(wù)廳窗口辦理稅務(wù)行政處罰時(shí)已接受了稅務(wù)工作人員的宣傳與教育，我們下次不會(huì )再犯同樣的錯誤。”

　　“首違不罰，是針對輕微違法行為的一個(gè)容錯糾錯機制，目的是讓企業(yè)不至于因為一個(gè)小疏忽而付出信用受損等方面的代價(jià)。”中山市稅務(wù)局相關(guān)負責人介紹，該市稅務(wù)系統于2021年4月開(kāi)始逐步對14項輕微稅收違法行為實(shí)施首次違法不予處罰制度，在嚴格執法的基礎上，堅持教育和管理相結合，做到寬嚴相濟、法理相融，有效引導納稅人主動(dòng)及時(shí)糾正輕微涉稅違法行為，減輕對其市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)行為的負面影響，讓執法既有“力度”，又有“溫度”。“首違不罰”事項清單實(shí)施以來(lái)，已對全市超2.1萬(wàn)戶(hù)次納稅人給予“首違不罰”，減輕了市場(chǎng)主體的經(jīng)濟負擔，推動(dòng)納稅人滿(mǎn)意度和稅法遵從度雙提升。

　　在中山市交通運輸局法律顧問(wèn)馬律師看來(lái)，對輕微違法行為無(wú)論是減免罰，還是免除行政強制，都可以打消群眾“動(dòng)輒得咎”的顧慮，有助于增強企業(yè)輕裝上陣的信心。

　　馬律師說(shuō)，中山市交通運輸部門(mén)大力推行柔性執法，行政處罰、行政強制行為更加規范。該局已將10項違法行為分別納入免處罰清單、免強制清單、從輕處罰和減輕處罰事項清單，助企紓困減負。

　　“2021年，中山市交通運輸局出臺了《中山市交通運輸市場(chǎng)輕微違法經(jīng)營(yíng)行為免處罰免強制清單》，對違法行為情節顯著(zhù)輕微或者沒(méi)有明顯社會(huì )危害的免除行政強制清單。”中山市交通運輸局三級調研員廖鵬介紹，通過(guò)免強制行為，可以減免加處罰款或滯納金，減少市場(chǎng)主體的支出，有效減輕交通運輸企業(yè)和其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體的負擔；當事人主動(dòng)繳納罰款的，除了減免加處罰款外，還可以免除被司法機關(guān)強制執行帶來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的問(wèn)題，最大限度減少了對市場(chǎng)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的干擾。

　　分級分類(lèi)監管不同企業(yè)

　　避免重復隨意檢查擾企

　　減少對誠信守法企業(yè)的監管頻次，讓守法者嘗到甜頭，是差異化監管的表現形式之一，有助于產(chǎn)生正面激勵效應，從而進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。

　　“通過(guò)對企業(yè)遵紀守法、誠實(shí)守信、是否重點(diǎn)領(lǐng)域等方面的評判，將監管企業(yè)劃分為不同的等級，采取不同的監管方式，實(shí)現對企業(yè)的精準監管。”中山市司法局行政執法協(xié)調監督科科長(cháng)王敏穎告訴記者，目前，該市在生態(tài)環(huán)境、交通運輸、市場(chǎng)監管、衛生健康、住房建設、應急管理等16個(gè)重點(diǎn)監管領(lǐng)域實(shí)行精準的分級分類(lèi)監管。其中生態(tài)環(huán)境、交通運輸領(lǐng)域在精準監管實(shí)踐中已有成功探索。

　　生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域，一方面通過(guò)制定監督執法正面清單，實(shí)行分類(lèi)監管、差異化監管，科學(xué)合理配置執法資源，實(shí)現“對守法企業(yè)無(wú)事不擾，對違法企業(yè)利劍高懸”，落實(shí)精準執法、科學(xué)執法、依法執法、提高執法效能。分兩批公布2022年度正面清單企業(yè)名單共72家，執法部門(mén)以非現場(chǎng)檢查方式為主開(kāi)展雙隨機和專(zhuān)項檢查，發(fā)揮生態(tài)環(huán)境守法企業(yè)在日常監管中的正面激勵和示范效應。另外，為加強重點(diǎn)排污單位環(huán)境保護監督管理，出臺《中山市2022年重點(diǎn)排污單位名錄》，按照受污染的環(huán)境要素分為水、大氣、土、聲、其他五類(lèi)重點(diǎn)排污單位名錄，對重點(diǎn)排污單位實(shí)施分類(lèi)監管。

　　交通運輸領(lǐng)域，在出租車(chē)、客貨運輸、交通工程建設等行業(yè)力推誠信體系建設。“我市在出租車(chē)監管方面，與行業(yè)協(xié)會(huì )、10家出租車(chē)企業(yè)、6大互聯(lián)網(wǎng)出行平臺共同簽訂《誠信公約》并實(shí)施信用聯(lián)合獎懲。通過(guò)誠信分與‘優(yōu)選’資格掛鉤、服務(wù)好評可加分、聯(lián)合懲戒失信行為等方式落實(shí)以信用監管為基礎的分級分類(lèi)監管。出租車(chē)行業(yè)誠信分體系實(shí)施至今，共計開(kāi)出扣分停單通知書(shū)1038份，每一次扣分會(huì )被暫停線(xiàn)上派單3天至5天或進(jìn)入站場(chǎng)候客資格，其中4名駕駛員因線(xiàn)上嚴重違規被主流平臺永久封禁。”廖鵬說(shuō)。

　　“在出租車(chē)行業(yè)試點(diǎn)‘服務(wù)+收入’誠信考核監管模式，通過(guò)誠信監管使出租車(chē)服務(wù)投訴量下降38.4%，被評為優(yōu)選出租車(chē)司機較普通出租車(chē)司機收入提升15%至20%，并在一定程度上解決車(chē)站、醫院等重點(diǎn)地區出租車(chē)拒載、議價(jià)頑疾。”馬律師補充道。

　　此外，交通運輸部門(mén)在客貨運輸方面推行“4A”評級管理，對評價(jià)等級達到“AAAA”級的道路運輸企業(yè)在獲得省級財政補貼、參加省級試點(diǎn)項目、省級評優(yōu)選優(yōu)、相關(guān)業(yè)務(wù)辦理等方面依法予以鼓勵支持。交通工程建設方面則推行“ABCD”級差異監管。對A級及以上企業(yè)實(shí)行激勵機制，實(shí)施簡(jiǎn)化監督和低頻率的日常檢查；對B級企業(yè)實(shí)行預警機制，實(shí)施常規監督和適度頻率的日常檢查；對C級企業(yè)實(shí)行防范與監管并重機制，實(shí)施強化監管和較高頻率的日常檢查，實(shí)行列入專(zhuān)項檢查的重點(diǎn)監管對象等信用限制機制；對D級企業(yè)實(shí)行重點(diǎn)防范為主機制，實(shí)施行業(yè)重點(diǎn)監管和高頻率的日常檢查。

　　在很多行政部門(mén)，信用等級高的市場(chǎng)主體還能享受“綜合查一次”的優(yōu)待。

　　“在現行‘雙隨機、一公開(kāi)’工作的基礎上，我們選取信用等級高的企業(yè)、涉及多部門(mén)檢查的企業(yè)或者新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)中的重點(diǎn)企業(yè)，納入‘綜合查一次’企業(yè)清單，推動(dòng)更多檢查事項、更多監管主體、更多監管對象的深度融合，更大程度更廣范圍上實(shí)現涉企‘綜合查一次’。”中山市市場(chǎng)監管局相關(guān)負責人說(shuō)。

　　據悉，目前，中山市市場(chǎng)監管局、生態(tài)環(huán)境局、應急管理局選取信用等級高、涉及多部門(mén)檢查或者新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)中的企業(yè)，在中山市商事監管平臺雙隨機抽查系統建立相應的“綜合查一次”企業(yè)清單，并在開(kāi)展聯(lián)合抽查任務(wù)選擇檢查對象時(shí)，系統自動(dòng)將清單內的企業(yè)進(jìn)行數據合并，再從中抽取對象，以技術(shù)手段實(shí)現“綜合查一次”。目前納入“綜合查一次”企業(yè)清單的企業(yè)數達到10多萬(wàn)戶(hù)。

　　“接下來(lái)，我市將針對監管領(lǐng)域中高頻的、常見(jiàn)的行政檢查事項，分期分批制定‘綜合查一次’聯(lián)合執法檢查任務(wù)清單，嚴格按照清單開(kāi)展監管，并及時(shí)公開(kāi)共享聯(lián)合檢查結果，避免了重復隨意檢查、執法擾企，逐步實(shí)現‘一次檢查、綜合會(huì )診、精準治療’的效果。”王敏穎說(shuō)。

　　信息化助力非現場(chǎng)執法

　　落實(shí)落細包容審慎監管

　　近日，在中山市石岐007項目施工現場(chǎng)，建筑工人們正在忙碌著(zhù)。令記者驚訝的是，固有印象中的塵土飛揚、磚頭亂放的景象，在建筑工地中并不存在，取而代之的是整潔、有序。

　　該項目負責人告訴記者，距離工地700米左右有一個(gè)微觀(guān)站國控點(diǎn)，該站點(diǎn)正進(jìn)行著(zhù)24小時(shí)不間斷監測，一旦發(fā)現揚塵超標便會(huì )自動(dòng)報警。“報警后，智慧環(huán)保平臺通過(guò)智慧調度，半小時(shí)左右能完成從報警任務(wù)派發(fā)到排查處置的閉環(huán)管理”。

　　據介紹，隨著(zhù)城市建設進(jìn)程的不斷推進(jìn)，建筑行業(yè)在不斷取得新突破的同時(shí)，也給生態(tài)環(huán)境帶來(lái)了新的挑戰。為嚴格控制建筑施工揚塵，持續改善城市空氣質(zhì)量，中山市生態(tài)環(huán)境局借助“智慧環(huán)保”的力量，通過(guò)國控站點(diǎn)視頻監控設備對全市重點(diǎn)建筑施工現場(chǎng)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監控、聯(lián)網(wǎng)預警。

　　“通過(guò)非現場(chǎng)執法，既能減少對施工單位的打擾，又能精準實(shí)施環(huán)境監管，此舉也是一種柔性執法。”中山市石岐街道生態(tài)環(huán)境保護局工作人員黃永康介紹說(shuō)，以前監測建筑工地揚塵方面使用的傳統手段存在監管難度大、現場(chǎng)取證難、處理反饋不及時(shí)、信息不互通等痛點(diǎn)，同時(shí)，大氣監測過(guò)程耗費人力成本高，且存在人員無(wú)法實(shí)時(shí)監測、無(wú)法科學(xué)有效管控等難題。如今，“智慧環(huán)保”的運行，能夠有效提高環(huán)境監管能力，在減少現場(chǎng)執法監管的同時(shí)，還能更加有效地提高工地自主防污治污的意識。

　　中山市生態(tài)環(huán)境局相關(guān)負責人說(shuō)，落實(shí)污染源自動(dòng)監控數據超標（異常）預警督辦處置機制，執行“事前預警、事中調度、事后處理”三級督辦工作機制，目前，中山已有258家企業(yè)安裝污染源自動(dòng)監控系統，建設全中山市河涌水質(zhì)自動(dòng)監測平臺項目，已全部建成259個(gè)河涌水質(zhì)自動(dòng)監測設施（含17個(gè)浮船式設施），同時(shí)開(kāi)發(fā)水質(zhì)預警預報、污染溯源、評估排名、視頻在線(xiàn)監控、數據共享與發(fā)布等功能。另外，通過(guò)無(wú)人機走航監測設定飛行區域和飛行路線(xiàn)，實(shí)現對設定區域內煙塵、二氧化硫、氮氧化物、VOCs等上百項污染物的實(shí)時(shí)監測和全覆蓋監察拍攝。

　　“積極推行非現場(chǎng)執法，是深化‘放管服’改革，推進(jìn)政府治理體系和治理能力現代化的一項重大舉措。接下來(lái)，中山市司法局將繼續探索包容審慎監管新舉措，積極推動(dòng)包容審慎監管落細落實(shí)，持續擦亮法治中山名片，用高水平法治保障新時(shí)代中山高質(zhì)量發(fā)展。”王躍飛說(shuō)。