個(gè)人養老金36地先行試點(diǎn)（民生視線(xiàn)·發(fā)展多層次、多支柱養老保險體系（上））

　　黨的二十大報告提出，完善基本養老保險全國統籌制度，發(fā)展多層次、多支柱養老保險體系。

　　推進(jìn)多層次、多支柱養老保險體系建設，有利于促進(jìn)養老保險制度可持續發(fā)展，滿(mǎn)足人民群眾日益增長(cháng)的多樣化養老保險需要。當前我國第一支柱基本養老保險基本健全，第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金制度初步建立并逐步完善。作為第三支柱的個(gè)人儲蓄性養老保險和商業(yè)養老保險也開(kāi)始建立。

　　第三支柱養老保險進(jìn)行了哪些探索？積累了哪些有益經(jīng)驗？下一步如何更好地發(fā)展？請看本版系列報道。

　　——編 者

　　日前，人力資源和社會(huì )保障部召開(kāi)個(gè)人養老金制度啟動(dòng)電視電話(huà)會(huì )議，標志著(zhù)個(gè)人養老金制度正式啟動(dòng)實(shí)施。

　　什么是個(gè)人養老金制度？勞動(dòng)者應如何參與？個(gè)人養老金制度如何運行？記者進(jìn)行了采訪(fǎng)。

　　個(gè)人養老金是一種補充養老保險制度

　　我國養老保險體系主要有三大支柱。

　　第一支柱為基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，立足于保基本。基本養老保險采取社會(huì )統籌與個(gè)人賬戶(hù)相結合的模式，體現社會(huì )共濟。截至2021年底，參加人數達到10.3億人，積累基金6萬(wàn)多億元，基金運行總體平穩，待遇按時(shí)足額發(fā)放。

　　第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補充作用，已有良好的發(fā)展基礎。截至2021年底，參加企業(yè)（職業(yè)）年金的職工7200多萬(wàn)人，積累基金近4.5萬(wàn)億元，補充養老作用初步顯現。

　　第三支柱為個(gè)人儲蓄性養老保險和商業(yè)養老保險，此前沒(méi)有全國統一的制度性安排。“個(gè)人養老金是國家關(guān)于第三支柱的制度性安排，為實(shí)現個(gè)人補充養老提供制度保障。”人社部有關(guān)負責人說(shuō)。

　　該負責人介紹，個(gè)人養老金是政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)的補充養老保險制度。該制度采取個(gè)人賬戶(hù)模式，由個(gè)人繳費，實(shí)行完全積累。

　　“通俗地講，個(gè)人養老金制度通過(guò)政策引導，鼓勵具備條件的人員在年輕時(shí)進(jìn)行養老儲備，在基本養老保險的基礎上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障。”清華大學(xué)社會(huì )科學(xué)學(xué)院特聘教授董克用說(shuō)。

　　中國勞動(dòng)和社會(huì )保障科學(xué)研究院院長(cháng)莫榮表示，對勞動(dòng)者而言，參加個(gè)人養老金，可以更好實(shí)現整個(gè)生命周期內收入的合理分配。在有勞動(dòng)能力的年輕階段為自己多積累一份長(cháng)期資金，并通過(guò)市場(chǎng)化運營(yíng)的方式實(shí)現積累資金的保值增值，從而增加年老后的養老收入，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

　　此外，從短期看，參與個(gè)人養老金制度還可享受稅優(yōu)政策。

　　“黨和國家高度重視第三支柱養老保險制度建設，制定了稅收優(yōu)惠等政策給予支持，鼓勵人民群眾廣泛參與。”莫榮說(shuō)，參加人向個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的繳費，可按12000元/年的限額標準享受遞延納稅，繳費直接在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據實(shí)扣除；在投資環(huán)節，計入個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。

　　產(chǎn)品采取名單式管理，提高資金安全性

　　個(gè)人養老金啟動(dòng)實(shí)施后，不少人有疑惑，即使每年頂格繳費12000元、繳費20年，退休時(shí)本金為24萬(wàn)元，資金并不算多。

　　對此，董克用解釋道，參加個(gè)人養老金，要注意復利的作用。他舉例說(shuō)，一位年輕人投入養老資金100元，按3%的年利率儲蓄20年，最后收益中將近45%為投資收益，而非本金，“因此，個(gè)人養老金早參與早受益，養老投資不怕少，但要先起步。”

　　同時(shí)，為了提高個(gè)人養老金繳費的增值能力，個(gè)人養老金的實(shí)施堅持市場(chǎng)運作，鼓勵具備資質(zhì)的金融機構設計提供更多個(gè)人養老金產(chǎn)品，滿(mǎn)足多樣化需求。

　　具體而言，個(gè)人養老金可以投資儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養老保險和公募基金等多種金融產(chǎn)品，參加人可以根據偏好自主選擇。

　　董克用建議，不同年齡的勞動(dòng)者，可以選擇不同風(fēng)險偏好的產(chǎn)品。年輕人可以適當選擇風(fēng)險高一點(diǎn)、收益高一點(diǎn)的產(chǎn)品；而年齡較大的人群應適當降低風(fēng)險偏好，注重穩健。

　　個(gè)人養老金如何運行？根據《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》，個(gè)人養老金資金賬戶(hù)實(shí)行封閉運行，除另有規定外不得提前支取。這意味著(zhù)，對年輕人而言，這筆資金的投資運營(yíng)周期可能長(cháng)達幾十年。資金的安全性如何保障？

　　“個(gè)人養老金制度堅持政府引導原則。”董克用說(shuō)，無(wú)論是產(chǎn)品的條件，還是企業(yè)的資質(zhì)，都有一環(huán)套一環(huán)的保證機制，老百姓可以安心地把自己的錢(qián)放進(jìn)去。

　　為了提高安全性，產(chǎn)品采取名單式管理模式。所有的個(gè)人養老金金融產(chǎn)品都由金融監管部門(mén)確定，并通過(guò)個(gè)人養老金信息管理服務(wù)平臺、金融行業(yè)平臺公布和更新。

　　“我們要求進(jìn)入個(gè)人養老金‘白名單’的產(chǎn)品應當具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長(cháng)期保值等特征。”人社部有關(guān)負責人表示，此外，在個(gè)人養老金制度的實(shí)施過(guò)程中，人社部門(mén)將堅持安全規范原則，牢固樹(shù)立風(fēng)險意識，嚴格監督管理，守護好人民群眾的每一分養老錢(qián)。

　　在36個(gè)城市或地區先行試點(diǎn)，再全國推廣

　　個(gè)人養老金正式啟動(dòng)實(shí)施，哪些人可以參與？

　　根據《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》，在中國境內參加城鎮職工或者城鄉居民基本養老保險的勞動(dòng)者，均可參加個(gè)人養老金。

　　由于個(gè)人養老金是一項全新的制度，采取先試點(diǎn)再全國推廣的實(shí)施模式。目前，該制度在北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)城市或地區先行先試。凡是已在這些地方建立基本養老保險關(guān)系的勞動(dòng)者，都可以參加個(gè)人養老金，不受實(shí)際工作地、個(gè)人養老金資金賬戶(hù)開(kāi)立地等影響。

　　從具體步驟看，參加人首先需要通過(guò)國家社會(huì )保險公共服務(wù)平臺、電子社保卡等全國統一線(xiàn)上服務(wù)入口，或者商業(yè)銀行等渠道，選擇“個(gè)人養老金賬戶(hù)開(kāi)立”服務(wù)，建立個(gè)人養老金賬戶(hù)。

　　第二步，通過(guò)商業(yè)銀行手機銀行或柜面等渠道，開(kāi)立個(gè)人養老金資金賬戶(hù)。值得注意的是，通過(guò)商業(yè)銀行渠道，參加人可一次性完成個(gè)人養老金賬戶(hù)和個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的開(kāi)立。

　　第三步，則是通過(guò)現金、手機銀行或個(gè)人網(wǎng)銀等渠道，自然年度內一次性或分次向個(gè)人養老金資金賬戶(hù)繳費。

　　人社部有關(guān)負責人提醒，繳費階段，參加人可以選擇在預扣預繳或者匯算清繳時(shí)，使用“個(gè)人所得稅”APP掃碼等方式，享受稅收優(yōu)惠政策。

　　繳費完成后，參加人即可通過(guò)個(gè)人養老金產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道，購買(mǎi)符合規定的個(gè)人養老金產(chǎn)品。

　　日前，銀保監會(huì )公布了首批開(kāi)辦機構名單，包括6家大型銀行、12家股份制銀行、5家城市商業(yè)銀行和11家理財公司。證監會(huì )也發(fā)布了個(gè)人養老金基金銷(xiāo)售機構名錄，包括16家銀行、14家證券公司和7家獨立基金銷(xiāo)售機構。

　　目前，各家機構正在積極爭取賬戶(hù)開(kāi)立。例如，農業(yè)銀行、興業(yè)銀行、中信銀行等機構均在手機銀行APP設立個(gè)人養老金賬戶(hù)開(kāi)立預約專(zhuān)區。

　　首批個(gè)人養老金產(chǎn)品的名單也已經(jīng)出爐。證監會(huì )發(fā)布的個(gè)人養老金基金名錄，包含129只養老目標基金產(chǎn)品。不少機構表示，正在加快養老理財產(chǎn)品的研發(fā)和報批。

　　11月26日，家住北京市豐臺區西羅園街道的張女士通過(guò)工商銀行APP開(kāi)通了個(gè)人養老金資金賬戶(hù)，并購買(mǎi)了1000元的基金，成為北京市第一個(gè)購買(mǎi)個(gè)人養老金的人。

　　試點(diǎn)過(guò)程應注意哪些問(wèn)題？受訪(fǎng)專(zhuān)家表示，在實(shí)施過(guò)程中，要注重提高個(gè)人養老金產(chǎn)品供給的適應性和安全性。

　　“絕大多數參加人的金融投資知識、經(jīng)驗和時(shí)間精力都有限，因此，個(gè)人養老金產(chǎn)品供給一方面需要滿(mǎn)足養老需求和屬性，另一方面需要盡可能地適應參加人的風(fēng)險收益偏好以及投資能力和行為特征，提升參加人的投資體驗感。”莫榮說(shuō)。

　　“個(gè)人養老金既關(guān)系個(gè)人，又關(guān)乎社會(huì )保障體系，是我國完善多層次、多支柱養老保險體系的重要舉措，有利于積極應對人口老齡化。”莫榮說(shuō)，期待相關(guān)部門(mén)通過(guò)試點(diǎn)總結經(jīng)驗，及時(shí)發(fā)現新情況、新問(wèn)題，不斷研究完善相關(guān)政策，為增進(jìn)民生福祉作出新的貢獻。（本報記者 李心萍）