前不久，中央全面深化改革委員會(huì )審議通過(guò)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)》，這意味著(zhù)人們期待已久的養老保障第三支柱有望提速壘高，養老保險體系建設向多支柱均衡可持續發(fā)展邁出重要一步。

　　社會(huì )保障水平應隨經(jīng)濟發(fā)展進(jìn)程不斷提高。退休金，也稱(chēng)基本養老金，由統籌養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金組成，是最主要的養老保險待遇。盡管已實(shí)現基本養老金17年連漲，但是我國正面臨人口老齡化加劇及保持養老制度可持續發(fā)展的雙重壓力，發(fā)展多層次、多支柱養老保險體系既是國際通行做法，也是我國完善養老保險全覆蓋的重要舉措。

　　目前，我國已初步搭建起以基本養老保險為基礎，以企業(yè)（職業(yè)）年金為補充，與個(gè)人儲蓄性養老保險和商業(yè)養老保險相銜接的“三支柱”多層次養老保險體系。然而，第三支柱相比第一支柱和第二支柱，存在明顯短板。在替代率方面，第二和第三支柱替代率加起來(lái)不到7%。要想“三足鼎立”支撐起全民養老保障網(wǎng)，第二支柱與第三支柱需盡量提升替代率。

　　第二支柱方面，“十三五”期間在制度建設、基金規模、投資效率等方面，迎來(lái)歷史未有之大發(fā)展。但是，為緩解企業(yè)經(jīng)營(yíng)負擔，我國持續降低了基本養老保險中企業(yè)和個(gè)人上繳的比例，職業(yè)年金和企業(yè)年金很難在短時(shí)間內取得更大的進(jìn)展。同時(shí)，養老保險要想實(shí)現全覆蓋，還應緊隨經(jīng)濟發(fā)展步伐，為更多人群如靈活就業(yè)人員提供適合的養老保障服務(wù)。因此，萌芽狀態(tài)的第三支柱未來(lái)增長(cháng)潛力被寄以厚望，將對提高個(gè)人養老金的收益起到關(guān)鍵作用。

　　完善養老金體系，應從結構均衡處著(zhù)眼。要完善制度設計，合理劃分國家、單位和個(gè)人的養老責任，為個(gè)人積累養老金提供制度保障。這就意味著(zhù)，推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展，應當從頂層設計上調整養老金結構，統籌協(xié)調三大支柱之間的對接機制，做好稅收優(yōu)惠政策對接，投資管理對接，繳費、賬戶(hù)記錄和基金轉移接續對接等方面的工作，為第三支柱發(fā)展提供更多成長(cháng)空間。

　　規范發(fā)展是可持續發(fā)展之本。按照國際慣例并總結國內試點(diǎn)經(jīng)驗，個(gè)人養老金將有望建立以賬戶(hù)制為基礎、個(gè)人自愿參加、國家財政從稅收上給予支持，資金形成市場(chǎng)化投資運營(yíng)的個(gè)人養老金制度。如何讓老百姓看得明白、搞得懂、好操作，讓參與各方有章可循、制度運行可監測可檢驗，關(guān)鍵是要科學(xué)合理設置退休儲蓄計劃賬戶(hù)，開(kāi)發(fā)真正具備養老功能的專(zhuān)業(yè)金融養老產(chǎn)品，建立統一的個(gè)人養老金信息歸集平臺，以便嚴格監督管理，完善配套政策實(shí)施。